В этом году владельцы зарубежных брокерских счетов впервые должны отчитаться в ФНС по движению денег на счете за 2020 год. Я надеялся, что в налоговой подкрутят форму для банковских счетов на сайте, но этого пока не произошло. Поэтому свой отчет я заполнил через форму для Excel и в этом посте покажу как это сделать для Interactive Brokers.
Дисклеймер – я не специалист по налогам и прочей отчетности, просто рассказываю что сделал сам. Если считаете, что где-то делается по-другому, то может быть вы и правы.
Я уже публиковал Excel-форму в одном из прошлых постов, но там она была пустой. А вот ссылка на предзаполненную Excel-форму для физических лиц со счетом в Interactive Brokers. Она актуальна только для 2021 года, в следующем году её (вроде) дополнят оборотами по активам.
Заполнение отчета
Для начала нужно выгрузить данные из IB. Это не сложно, всё есть в Activity statement. Заходите в меню Reports / Tax Docs – Activity. Выбираете Annual и 2020 год, HTML/View и отчет открывается.
Нас интересует пункт Cash Report, данные из него послужат для заполнения последней страницы отчета. В Excel-файле нас интересуют листы стр.1-3. Каждый заполняется и печатается отдельно.
На первом листе ваши данные. Заполните ИНН, код своей налоговой, ФИО, дату рождения, паспорт (графу “кем выдан” разрешено сократить, чтобы влезло), номер телефона, дату подписания. Печатайте и ставьте подпись.
На втором листе будут период отчета и реквизиты Interactive Brokers, которые я уже заполнил за вас. Проверьте лишний раз и обязательно укажите свой номер счета и дату его открытия (вместо них я вбил нули).
Третий лист про движение средств. Отчитываться надо отдельно по каждой из валют, в которых были движения. Я заполнил коды для USD (840) и RUB (643) как для самых частых, вместо сумм тоже вбил нули.
В отчете указывается остаток на начало, суммы зачислений и списаний, остаток на конец. В итоге у вас должна биться формула: остаток на начало + зачисления − списания = остаток на конец. Суммы заполняются в тысячах единиц и округляются до трех знаков после запятой.
Тут нам понадобится activity отчет IB, который мы получили выше, и калькулятор. Все данные, что нам нужны, находятся в секции отчета Cash Report. Они уже разбиты там по валютам.
- Остаток на начало берем из графы Starting Cash, делим на 1000 и округляем. Например, если он был 42.9, то в отчет запишете 0.043.
- Сумму зачислений берем из графы Deposits или Net Trades (Sales) – зависит от того в какой валюте пополняли и в какой покупали активы.
- Сумма списаний равна сумме полей Net Trades (Purchase) + Commissions + Other Fees. В отчете IB суммы отрицательные, а в отчете для налоговой пишем положительную.
- Остаток на конец берем из графы Ending Settled Cash.
Вот и весь отчет.
Подача отчета
Отчет можно отправить по почте (бумажной), бросить конверт в бокс для приема документации или подать лично. Сделать это надо до 1 июня 2021 года.
Онлайн подача отчета на сайте налоговой ещё не предусмотрена. Можно попробовать загрузить подписанный скан в разделе Жизненные ситуации – Нет подходящей жизненной ситуации. Но примут его так или нет я не знаю.
23 ответа к “Заполняем отчет о движении денежных средств”
Что будет, если не подать отчет?
Если вообще не подавать, то операции по счету могут квалифицировать как незаконные валютные операции. В таком случае штраф может быть вплоть до полной суммы операций. Если подать с опозданием, то штраф несколько тысяч рублей.
А есть ссылка на законодательный акт или соответствующую статью НК РФ?
Штрафы описаны в КоАП 15.25. Про то, что за непредоставление отчетности могут самый крупный выписать, я читал где-то в Ведомостях как мнение юриста. Большего не знаю, в любом случае для надёжности по таким вопросам лучше консультироваться.
Спасибо! Планируете сделать подобную статью о подаче отчета 3-НДФЛ?
Статью нет, в планах есть инструмент для помощи в расчетах в каком-то виде. Но не скоро.
В разделе активити Отчет за год недоступен. Только отчёты по месяцам.
В разделе налоги пишет что ещё не сформирован There are no tax forms available for 2020.
У всех так? Может дело в том что я открыл в ноябре и в 2020 счёт не заполнял и поэтому нулевой отчёт не выгружает?
Видимо, в этом. Если движений не было, можно оставить в отчете нули. Если год неполный, можно выбрать период по дням.
Я так понимаю никакие дополнительные документы прикладывать не надо? Только вот эти несколько листов, верно? И по движению средств: общая стоимость портфеля их не интересует, только сколько кеша завел, потратил и что по остаткам.
При приёмке отчета ничего больше не просят. В этом году только движение денег. В следующем вроде страница про активы ещё должна появиться.
Кому интересно, форма этого отчета на следующий год на 5 листах будет выглядеть так – https://capital-gain.ru/wp-content/uploads/dds-2022.pdf
Добавятся такие же суммы остатков и движения по иным финансовым активам (общие) и лист с галочками какие конкретные активы в этих иных фигурировали.
Дмитрий, спасибо за инструкцию! За 5 минут сделал отчет.
Единственное, хотел уточнить. Нужно отчитываться за валюты, по которым было движение или всё таки за валюты, указанные в уведомлении об открытии счета?
Как нужно я, конечно, не знаю) Сам отчитался по валютам, по которым было движение, вопросов из ФНС не поступало.
Дмитрий, приветствую. Благодарю за помощь и ссылку на предзаполненный отчет!
От себя добавлю, как сделал я, может быть кому-то пригодится.
У меня базовая валюта – рубль. Сдвинул рубль на передний план и заполнил отчет согласно следующего:
“Deposits + Starting Cash – Commissions – Trades (Purchase) – Other Fees = Ending Settled Cash”,
по доллару заполнил так:
“Starting Cash + Dividends + Trades (Sales) – Commissions – Net Trades (Purchase) – Withholding Tax = Ending Cash”
В этих формулах:
То, что со знаком плюс – зачислено средств всего.
То, что со знаком минус – списано средств всего.
Обратите внимание: в первом случае “Commissions” – списали в рублях (видимо за покупку валюты). Во втором это уже комиссии в долларах за покупку активов и комиссия за владение счетом. Это я к тому, что у нас комиссии не задваиваются. Депозита во втором случае тоже нет, если мы пополняли счет рублями. Стартовый кэш у меня, например, отличается из-за того, что в рублях на начало года средств почти не было, а доллары хранились, в этом отчете IB не конвертирует то, что у вас было в долларах на рубли, разделение идет на два отчета рублевый и долларовый.
Размышлял над темой “А надо ли отчитываться в двух валютах или только в базовой?”, т.к. у меня базовая – рубль, начинают некоторые нестыковки. Если вдруг налоговая попросит предоставить информацию на основании чего я делал расчет, я им предоставлю отчет или скрин “Cash Report”. Получаем следующее: фактически – дивиденды в рублях мне не поступали, но в 3 НДФЛ я их отразил, вводил я только рубли, но появились активы за доллары, в 3 НДФЛ указал, что с меня удержали налог в США в размере 10% – соответственно в $, но в отчете о движении средств про доллары ни слова и т.д.
Тогда выглядит так, будто вы вывели рублей на сумму Trades (Purchase) (+fees etc). Это нормально или может надо указывать ноль, если не было withdraws? Может я ошибаюсь…
Дмитрий, отличная инструкция, спасибо.
Добры день, а как посмотреть в interactive brokers дату открытия счета
В подтверждении информации о счете, его отправляют на email при открытии. Ну и в том же окне выбора даты Activity отчета он не даст выбрать время до открытия счета, так что можно на это ориентироваться.
Когда делала отчет , у меня не совпадают суммы по движению средств по доллару. Если смотреть строку ending cash, то все бьется, итог совпадает.
Если беру строку ending settled cash – у меня сумма там больше, но на эту сумму нет поступлений?!? Может тогда как писал Egor все таки отражать в отчете итог, как сумму по строке ending cash?
¯_(ツ)_/¯ Может и так. Я бы заполнял так, чтобы билась эта формула – думаю, это важнее, чем название конкретной графы с остатком.
Друзья, ещё одна ремарка:
на данный момент, заполнить отчёт из личного кабинета ФНС нет возможности. я попробовал отправить отчета в виде подписанного скана через сервис Почты РФ zakaznoe.pochta.ru, без похода на почту оффлайн…
посмотрим как примут
а как быть, если у меня счет поделен на 2 части (на основном торгую сама, дом счет под управлением агента): суммировать все движения или подавать 2 отдельных отчета? кто-то сталкивался с таким вариантом?
В отчете номер счета указывается один. Если у вас два номера, то подавать два отчёта, иначе суммировать. Но это просто моя догадка.