Рубрики
Авторские тексты

Заполняем отчет о движении денежных средств

В этом году владельцы зарубежных брокерских счетов впервые должны отчитаться в ФНС по движению денег на счете за 2020 год. Я надеялся, что в налоговой подкрутят форму для банковских счетов на сайте, но этого пока не произошло. Поэтому свой отчет я заполнил через форму для Excel и в этом посте покажу как это сделать для Interactive Brokers.

Дисклеймер — я не специалист по налогам и прочей отчетности, просто рассказываю что сделал сам. Если считаете, что где-то делается по-другому, то, может быть, вы и правы.

Я уже публиковал Excel-форму в одном из прошлых постов, но там она была пустой. А вот ссылка на предзаполненную Excel-форму для физических лиц со счетом в Interactive Brokers. Она актуальна только для отчета за 2020 год, форму отчёта за 2021 год дополнят оборотами по активам.

UPD. Отчет теперь можно заполнить и скачать PDF в личном кабинете на сайте налоговой, ищите форму в «жизненных ситуациях». Если есть электронная подпись, там же можно отправить онлайн.

Заполнение отчета

Для начала нужно выгрузить данные из IB. Это не сложно, всё есть в Activity statement, который становится доступен с февраля. Заходите в меню Reports / Statements — Activity. Выбираете Annual и прошедший год, HTML/View и отчет открывается.

Нас интересует пункт Cash Report, данные из него послужат для заполнения последней страницы отчета. В Excel-файле нас интересуют листы стр.1-3. Каждый заполняется и печатается отдельно.

На первом листе ваши данные. Заполните ИНН, код своей налоговой, ФИО, дату рождения, паспорт (графу «кем выдан» разрешено сократить, чтобы влезло), номер телефона, дату подписания. Печатайте и ставьте подпись.

На втором листе будут период отчета и реквизиты Interactive Brokers, которые я заполнил для примера в приложенной выше Excel-форме. Проверьте лишний раз и обязательно укажите свой номер счета и дату его открытия (дату можно посмотреть в Reports — Other reports — Account confirmation letter).

Движение средств

Третий лист про движение средств. Отчитываться надо отдельно по каждой из валют, в которых были движения. В Excel-форме я заполнил коды для USD (840) и RUB (643) для примера.

В отчете указывается остаток на начало, суммы зачислений и списаний, остаток на конец. В итоге у вас должна биться формула: остаток на начало + зачисления − списания = остаток на конец. Суммы заполняются в тысячах единиц и округляются до трех знаков после запятой.

Тут нам понадобится activity отчет IB, который мы получили выше. Все данные, что нам нужны, находятся в секции отчета Cash Report. Они уже разбиты там по валютам.

  • Остаток на начало берем из графы Starting Cash, делим на 1000 и округляем до трех знаков после запятой. Например, если он был 42.9, то в отчет запишете 0.043.
  • Сумму зачислений берем из графы Deposits или Net Trades (Sales) — зависит от того в какой валюте пополняли и в какой покупали активы. Могут быть и другие приходы, например, если вам выдавали вознаграждения за рефералов. При наличии их тоже суммируйте.
  • Сумма списаний равна сумме полей Net Trades (Purchase) + Commissions + Other Fees. В отчете IB суммы отрицательные, а в отчете для налоговой пишем положительную.
  • Остаток на конец берем из графы Ending Settled Cash.

Вот и весь лист.

Движение финансовых инструментов

В отчете за 2021 год добавили аналогичный лист с движением по инструментам. Там надо выбрать валюту, в которой они показываются в вашем Activity отчёте, тип инструментов и снова указать 4 суммы, но на этот раз из раздела чистой стоимости активов (Net Asset Value).

  • Остаток на начало берем из графы Total на конец предыдущего года, делим на 1000 и округляем до трех знаков после запятой. Здесь важно исключить наличные (cash) и сложить только остатки по инструментам — акциям и другим, если есть.
  • Сумму зачислений можно взять из графы Change — если не было продаж, она будет включать в себя покупки инструментов на пополнения и рыночную переоценку. Если были продажи, их можно взять из итога по колонке Proceeds (исключает комиссии) в таблице Trades и вернуть (суммировать) к Change.
  • Сумма списаний равна сумме продаж из таблицы Trades в колонке Proceeds. Если продаж не было, то указывайте 0.
  • Остаток на конец берем из графы Total на конец отчетного года.

Как и с деньгами, должно выполняться уравнение Остаток на начало + Сумма зачислений — Сумма списаний = Остаток на конец.

Подача отчета

Отчет можно отправить по почте (бумажной), бросить конверт в бокс для приема документации, подать лично или (с 2022 года) онлайн в личном кабинете на сайте налоговой (если есть электронная подпись). Сделать это надо до 1 июня.


Хотите научиться инвестировать? Пройдите мой обучающий курс о создании инвестиционного портфеля.

Нравится блог? Поддержите меня подпиской и получите доступ к преимуществам.

  • Есть вопросы? Задайте их в комментариях!
  • Чтобы не пропустить новые статьи, подпишитесь на Telegram, VK или еженедельную рассылку анонсов на почту:

28 ответов к “Заполняем отчет о движении денежных средств”

Если вообще не подавать, то операции по счету могут квалифицировать как незаконные валютные операции. В таком случае штраф может быть вплоть до полной суммы операций. Если подать с опозданием, то штраф несколько тысяч рублей.

А есть ссылка на законодательный акт или соответствующую статью НК РФ?

Штрафы описаны в КоАП 15.25. Про то, что за непредоставление отчетности могут самый крупный выписать, я читал где-то в Ведомостях как мнение юриста. Большего не знаю, в любом случае для надёжности по таким вопросам лучше консультироваться.

Спасибо! Планируете сделать подобную статью о подаче отчета 3-НДФЛ?

В разделе активити Отчет за год недоступен. Только отчёты по месяцам.
В разделе налоги пишет что ещё не сформирован There are no tax forms available for 2020.
У всех так? Может дело в том что я открыл в ноябре и в 2020 счёт не заполнял и поэтому нулевой отчёт не выгружает?

Я так понимаю никакие дополнительные документы прикладывать не надо? Только вот эти несколько листов, верно? И по движению средств: общая стоимость портфеля их не интересует, только сколько кеша завел, потратил и что по остаткам.

Кому интересно, форма этого отчета на следующий год на 5 листах будет выглядеть так — https://capital-gain.ru/wp-content/uploads/dds-2022.pdf

Добавятся такие же суммы остатков и движения по иным финансовым активам (общие) и лист с галочками какие конкретные активы в этих иных фигурировали.

Дмитрий, спасибо за инструкцию! За 5 минут сделал отчет.
Единственное, хотел уточнить. Нужно отчитываться за валюты, по которым было движение или всё таки за валюты, указанные в уведомлении об открытии счета?

Дмитрий, приветствую. Благодарю за помощь и ссылку на предзаполненный отчет!

От себя добавлю, как сделал я, может быть кому-то пригодится.
У меня базовая валюта — рубль. Сдвинул рубль на передний план и заполнил отчет согласно следующего:
«Deposits + Starting Cash — Commissions — Trades (Purchase) — Other Fees = Ending Settled Cash»,
по доллару заполнил так:
«Starting Cash + Dividends + Trades (Sales) — Commissions — Net Trades (Purchase) — Withholding Tax = Ending Cash»
В этих формулах:
То, что со знаком плюс — зачислено средств всего.
То, что со знаком минус — списано средств всего.

Обратите внимание: в первом случае «Commissions» — списали в рублях (видимо за покупку валюты). Во втором это уже комиссии в долларах за покупку активов и комиссия за владение счетом. Это я к тому, что у нас комиссии не задваиваются. Депозита во втором случае тоже нет, если мы пополняли счет рублями. Стартовый кэш у меня, например, отличается из-за того, что в рублях на начало года средств почти не было, а доллары хранились, в этом отчете IB не конвертирует то, что у вас было в долларах на рубли, разделение идет на два отчета рублевый и долларовый.

Размышлял над темой «А надо ли отчитываться в двух валютах или только в базовой?», т.к. у меня базовая — рубль, начинают некоторые нестыковки. Если вдруг налоговая попросит предоставить информацию на основании чего я делал расчет, я им предоставлю отчет или скрин «Cash Report». Получаем следующее: фактически — дивиденды в рублях мне не поступали, но в 3 НДФЛ я их отразил, вводил я только рубли, но появились активы за доллары, в 3 НДФЛ указал, что с меня удержали налог в США в размере 10% — соответственно в $, но в отчете о движении средств про доллары ни слова и т.д.

Тогда выглядит так, будто вы вывели рублей на сумму Trades (Purchase) (+fees etc). Это нормально или может надо указывать ноль, если не было withdraws? Может я ошибаюсь…

В подтверждении информации о счете, его отправляют на email при открытии. Ну и в том же окне выбора даты Activity отчета он не даст выбрать время до открытия счета, так что можно на это ориентироваться.

Когда делала отчет , у меня не совпадают суммы по движению средств по доллару. Если смотреть строку ending cash, то все бьется, итог совпадает.
Если беру строку ending settled cash — у меня сумма там больше, но на эту сумму нет поступлений?!? Может тогда как писал Egor все таки отражать в отчете итог, как сумму по строке ending cash?

Друзья, ещё одна ремарка:
на данный момент, заполнить отчёт из личного кабинета ФНС нет возможности. я попробовал отправить отчета в виде подписанного скана через сервис Почты РФ zakaznoe.pochta.ru, без похода на почту оффлайн…

посмотрим как примут

а как быть, если у меня счет поделен на 2 части (на основном торгую сама, дом счет под управлением агента): суммировать все движения или подавать 2 отдельных отчета? кто-то сталкивался с таким вариантом?

У меня в USD
«Остаток средств на конец периода» по USD в разделе «Отчёт о денежных средствах отличается» от
«Конечная расчётная сумма средств в USD» последняя немного больше.

И не сходится если суммировать все поступления и списания. Так выхожу «Остаток средств на конец периода» . Не знаете почему так? В ОДДС получается надо указывать «Остаток средств на конец периода»

Ещё вопрос, разве это утверждение может быть верно для листа с финансовыми активами?

«Как и с деньгами, должно выполняться уравнение Остаток на начало + Сумма зачислений – Сумма списаний = Остаток на конец.»

Цена акций же постоянно изменяется, и получается, что стоимость на конец не будет биться с оборотами затраченными.

Разве не правильнее туда вписать в зачисленные на счёт активы и списанные поля Trades ( Purchases ) и Trades ( Sales ) ?

Я указал конкретные графы в посте из отчета активности, с которыми у меня всё сошлось. Графа Change включает рыночную переоценку, и без неё не сойдется, потому что конечная стоимость финансовых активов включает в себя переоценку, а значит и зачисления/списания должны включать (это лишь моё мнение, на истину не претендую!).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.